Boa Tarde Caro Membro
Em relação ás suas questões, eis a nossa opinião:
Na primeira questão em que a factura era de Março e o Iva liquidado foi incluido na declaração referente ao mês de Abril, enviada em Maio, deve fazer uma declaração de substituição, pois no caso de uma auditoria fiscal, terá de pagar juros e multa, por não ter liquidado o IVA na devida altura.
Na segunda questão, não enendi muito bam, mas pareceu-me que o fornecedor enviou uma factura em janeiro, posteriormente anulou-a e enviou outra de valor diferente, se assim for, aconselho a pedir ao fornecedor que emita uma nota de crédito a anular aquela factura de janeiro, como deduziu IVA da factura de Janeira, a nota de credito obriga a fazer uma regularização a favor do Estado e posteriormente deduz o IVA relativo á factura que foi imitida posteriormente em substituição da factura de janeiro.
Espero que tenha sido útil, sempre ao dispor
