Bom dia Caro Membro
O formulario do IVA, declaração periodica modelo A, é preenchido da seguinte maneira:
O quadro 8 do Modelo A, Declaração periodica do IVA que é o quadro do apuramentos, tem de colocar no campo 01 a base tributável, sobre a qual incide o IVA á taxa de 16% e no campo 02 o IVA liquidado correspondente;
No campo 03 a base tributável, sobre a qual incide o IVA á taxa de 5% e no campo 04 o IVA liquidado correspondente;
No campo 05 as Vendas isentas com direito á dedução ( art.º 13.º do CIVA exportações);
No campo 06 o IVA devido pela importação de bens e não dedutível;
No campo 07 Vendas isentas sem direito á dedução ( art.º 9 do CIVA);
No campo 08 O IVA dedutível pela aquisição de imobilizado ( activo tangível e intangível);
No Campo 09 O IVA dedutível pela aquisição de inventários ( mercadorias, matérias primas e material diverso);
No campo 10 IVA dedutível pela aquisição de outros bens e serviços;
Campo 11 IVA dedutível suportado nas importações de bena;
Campo 12 Regularizações mensais ou anuais a favor do sujeito passivo, tais como notas de credito emitidas pelao sujeito passivo, ou pela regularização do prorata defenitivo no final do ano. Campo 13 as Regularizações à semelhança do campo 12, mas a favor do Estado:
Os campos 14, 15 e 16, sáo os totais dos campos anteriores;
Se o valor do campo 16 for superior ao campo 15 Há lugar a IVA a Pagar ao Estado, e a sua diferença coloca-se no campo 17, se o campo 15 for superior ao campo 16, pela diferença coloca-se no campo 18 e corresponde ao IVA a favor do Sujeito Passivo;
No campo 19 é colocado o valor do campo 18 menos os creditos comunicados pela AT, cujo resultado é colocado no campo 20 e reporta para o periodo seguinte;
No quadro 9 Calculo do Imposto a entregar ou a recuperar adicionalmente, este campo tem a haver quando há declarações a substituir, quer dentro do prazo, quer fora do prazo.
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